Ob Vermögen, das Haus oder Unternehmensbeteiligungen – frühzeitiges Nachdenken über lebzeitige Schenkungen unter Berücksichtigung der jeweils geltenden Freibeträge kann schnell einige tausend Euro sparen. Mit der sogenannten vorweggenommenen Erbfolge wird Vermögen bereits zu Lebzeiten auf die Folgegeneration übertragen. Durch ein Nießbrauchrecht zur Nutzung des übertragenen Vermögens und dessen Erträge stehen Ihnen dann bis zum Lebensende zu.
Mit einem steueroptimalen Nachlasskonzept bleibt mehr vom Erbe in der Familie.
Geerbt – Steuern sparen nach dem Erbfall
Doch auch Erben bieten sich verschiedenen Möglichkeiten, Erbschaftssteuern zu sparen, nachdem der Erbfall eingetreten ist. Frühzeitiges informieren und eine individuelle Beratung ermöglichen es, die im Erbfall fällige Steuer zu minimieren. So kann beispielsweise das Ausschlagen einer Erbschaft gegen Abfindung eine Lösung sein, um Steuerfreibeträge von Ersatzerben zu nutzen und bis zu mehreren tausend Euro zu sparen.
Lassen Sie sich gern kurzfristig durch uns beraten!
Unsere Leistungen
Unter anderem gelten Sondervorschriften, nach denen Vermögensgegenstände steuerfrei an Ehegatten oder Kinder übertragen werden können. Auch die Übertragung von Betrieben kann bei Erfüllung bestimmter Vorgaben steuerbegünstigt sein und lediglich mit einem Teil des Wertes zur Besteuerung herangezogen werden.
Zur Berechnung der Steuerlast werden der Wert des Nachlasses und die berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten ermittelt. Die Steuerklasse und Steuerfreibeträge richten sich nach dem Grad der Verwandtschaft vom Erben zum Erblasser.
Aus dem Wert des Nachlasses abzüglich der berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten und den Steuerfreibeträge ergibt sich der maßgebliche Steuersatz nach § 19 ErbStG.
Folgende Tabelle gibt Ihnen eine Übersicht:
|
Wert des steuerpflichtigen Erwerbs (§ 10) bis einschließlich … | Prozentsatz in der Steuerklasse I | Prozentsatz in der Steuerklasse II | Prozentsatz in der Steuerklasse III |
|---|---|---|---|
| 75.000 EUR | 7% | 15% | 30% |
| 300.000 EUR | 11% | 20% | 30% |
| 600.000 EUR | 15% | 25% | 30% |
| 6.000.000 EUR | 19% | 30% | 30% |
| 13.000.000 EUR | 23% | 35% | 50% |
| 26.000.000 EUR | 27% | 40% | 50% |
| über 26.000.000 EUR | 30% | 43% | 50% |
Die drei Steuerklassen:
Steuerklasse I:
Ehegatten, Kinder und Stiefkinder, Abkömmlinge der Kinder und Stiefkinder, Eltern und Voreltern
Steuerklasse II:
Eltern und Voreltern (nicht Steuerklasse I) Geschwister, Nichten/Neffen, Schwiegerkinder, Stief- und Schwiegereltern, geschiedene Ehepartner
Steuerklasse II
alle übrigen Personen wie beispielsweise Lebenspartner
Steuerfreibeträge
In den Fällen der beschränkten Steuerpflicht (§ 2 Absatz 1 Nummer 3) wird der Freibetrag nach Absatz 1 um einen Teilbetrag gemindert. Dieser Teilbetrag entspricht dem Verhältnis der Summe der Werte des in demselben Zeitpunkt erworbenen, nicht der beschränkten Steuerpflicht unterliegenden Vermögens und derjenigen, nicht der beschränkten Steuerpflicht unterliegenden Vermögensvorteile, die innerhalb von zehn Jahren von derselben Person angefallen sind, zum Wert des Vermögens, das insgesamt innerhalb von zehn Jahren von derselben Person angefallenen ist. Die früheren Erwerbe sind mit ihrem früheren Wert anzusetzen.
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